Declaración anual ¿Qué es y quién debe realizarla?

Declaraciónanual ¿Qué es y quién debe realizarla? 

¿Qué es la declaración anual? ¿Quienes deben realizarla? ¿qué pasa si nunca la realicé?

Quitamos tus dudas en este artículo

Ya sea que estés inscripto en el SAT como una moral o física, deberás hacer la declaración anual de tus ingresos; ya que si no lo haces podría traer consecuencias para tu negocio.

Aquí te detallamos todas sus características y quiénes y porqué deben cumplir con la declaración anual. 

¿Qué es la declaración anual?

La declaración anual es un proceso que conlleva, a su vez, un documento donde las personas físicas o morales, presentan un seguimiento o reporte de todas las operaciones que realizaron durante el año al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Es importante tener en claro, al momento de realizar el trámite, las fechas y las maneras de realizar la declaración ya que esto dependerá de cómo estés dado de alta; si como persona física o moral. 

Si estás inscripto como persona física podrás hacer el trámite por internet o en alguna oficina administrativa y por el contrario, las personas morales es obligatorio que lo hagan a través de una plataforma online. 

¿Quién está obligado a presentar declaración anual?

La declaración anual es una obligación fiscal que deben cumplir las personas físicas que obtengan ingresos en un año calendario, la cual debe presentarse con la información sobre tus ingresos, deducciones, retenciones y/o pagos provisionales.

No todos los asalariados se encuentran obligados a presentar declaración anual; no obstante la podrás presentar si deseas deducir los pagos efectuados, entre otros, por: 

  • Honorarios médicos
  • Honorarios dentales
  • Servicios de psicología
  • Servicio de nutrición
  • Servicios de enfermería
  • Gastos hospitalarios
  • Estudios clínicos o prótesis
  • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente

Se encuentran obligados a presentar declaración : 

Asalariados: 

  • Que obtengan ingresos anuales superiores a 400 mil pesos, salvo que los ingresos correspondan a un solo empleador, siempre que no exista saldo a cargo en la declaración anual. 
  • Que obtengan adicionalmente ingresos distintos a salarios
  • Que dejen de prestar los servicios antes del 31 de diciembre
  • Que obtengan ingresos por concepto de jubilación, pensión o una indemnización laboral
  • Que hayan prestado servicios a 2 o más empleadores simultáneamente 
  • Que obtengan salarios de fuente de riqueza en el extranjero o de personas no obligadas a retener el ISR

Personas físicas que no se encuentran obligadas a presentar declaración anual (ingresos por intereses) 

  • Las personas físicas que únicamente obtengan ingresos acumulables por intereses y que no excedan de 100 mil pesos, podrán considerar la retención que se les efectúe como definitiva.
  • En el supuesto de que solo hayan percibido ingresos por sueldos y salarios e intereses cuya suma no exceda de 400 mil pesos, siempre que los ingresos por conceptos de intereses reales no excedan de 100 mil pesos.
  • Hayan obtenido ingresos por salarios y que, en su caso, también perciban ingresos por intereses nominales que no excedan de 20 mil pesos, siempre que no exista ISR a cargo del contribuyente en la declaración anual. 

¿Cómo saber si tengo que hacer la declaración anual?

Si te encuentras en estos ítems, probablemente debas hacer la declaración anual

  • Si obtuviste ingresos mayores a 400.000 pesos en el año.
  • Si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aún cuando no hayas rebasado los 400.000 pesos.
  • Si solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual
  • Si dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año que se trate
  • Si prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales.
  • Si obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios
  • Si percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral

¿Cómo se realiza una declaración anual?

Al finalizar el año es muy probable que como asalariado debas hacer tu declaración anual ante el Servicio de Administración tributaria (SAT) 

Para realizar tu declaración debes ingresar al sitio web del SAT. Lo único que necesitarás es tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC)  a 13 dígitos y contraseña.

Luego debes capturar los datos e información que te solicita el programa. Firma tu declaración y envíala utilizando tu e.firma o tu contraseña según sea el caso. 

Después de enviar la declaración recibirás un aviso confirmando la recepción de la información y acuse de recibo con el número de operación, la fecha de presentación y el sello digital. 

¿Qué pasa si nunca realicé la declaración anual?

  • Si no pudiste conseguir una cita para realizar la firma electrónica o algún otro requerimiento para realizar tu declaración anual, se te pasó la fecha o no quisiste cumplir con esta obligación;  el código fiscal te ampara y si tu cumples tus obligaciones fuera de tiempo pero antes de que te sean requeridas, se consideran como espontáneas entonces no hay ninguna multa, esto sería antes del 31 de julio de cada año.
  • Si no cumples con tu obligación antes de esa fecha, el monto se actualizará desde el mes en que debiste pagar hasta el mes que pagas, además de los recargos por la falta de pago oportuno. 
  • Si tu  declaración es extemporánea y terminas con saldo en contra, deberás pagar actualizaciones y recargos que tomen en cuenta la inflación.
  • Si estás obligado a declarar y no lo haces, serás acreedor de una multa entre 1.500 hasta 38 mil pesos, dependiendo de tu situación fiscal.
  • El SAT se encargará de dejar la constancia en tu expediente de pago fuera de término.
  • Si no declaras, el SAT puede pedir a las entidades bancarias tu estado de cuenta para revisar tus ingresos y determinar tu utilidad. Es decir, terminaría averiguando que no pagaste tus impuestos y determinando utilidades por hasta un 50% de lo que generaste sin declarar; ya que el SAT comparte adeudos con el Buró de créditos y el círculo de créditos 
  • El SAT podría anular tu firma electrónica lo que sería una total desventaja ya que no podrías emitir factura alguna hasta que aclares tu situación. 
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