Anatocismo: ¿De qué se trata?

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Cuando hablamos de anatocismo hacemos referencia a la acción que implica el cobro de intereses derivados de los intereses que se generan por mora a causa de una falta de pago; esto también es conocido como capitalización de intereses. 

Para conocer más sobre este concepto financiero, te invitamos a leer el siguiente artículo.

¿Qué es anatocismo?

Cuando dejamos de pagar un préstamo que pedimos, esto tiene consecuencias conocidas por todos como el abono de intereses por mora o demora en el pago; aquí surge el anatocismo, cuando los intereses generan otros intereses. 

Específicamente, el anatocismo se constituye con la acumulación de los intereses por falta de pago que a su vez, generan nuevos intereses; en definitiva, los intereses de los intereses. 

Ejemplo

Si un capital de $5000 con una tasa mensual del 2% sin capitalizar lo que en un lapso de 5 años (60 meses) genera un interés de $6.000 y en un lapso de 10 años $7.200. 

Si estos intereses se capitalizan, en el periodo de 5 años se generará un interés de $12.500 aproximadamente mientras que en 10 años se podrá capitalizar un interés compuesto de aproximadamente $25.000. 

¿Cuál es la diferencia entre anatocismo e interés?

Hay una diferencia muy clara en cuanto al anatocismo (también conocido como el interés compuesto) y el acto de capitalizar los intereses, es que en el primer caso se considera a los intereses por falta de pago como un nuevo capital que también es propenso a generar nuevos intereses, y en la segunda se busca la acumulación del capital con sus respectivos intereses generados. 

En los lineamientos legislativos, el anatocismo está prohibido, sin embargo, sí se permite que los intereses se capitalicen. 

Esta prohibición se basa en el hecho de que los intereses no deben generar más intereses, con la excepción de que estos formen parte del capital principal. 

Hay que prestar atención a este detalle ya que implica que el acreedor refinancia los intereses al deudor a partir de los intereses impagos cuando esto era de esperarse. 

¿Por qué está prohibido el anatocismo en México?

Es necesario aclarar que el anatocismo es una figura que se presenta cuando se generan intereses por parte del deudor que al mismo tiempo tienen la capacidad de generar intereses sobre sí mismos. 

Por otro lado, esta figura está prohibida tanto por la legislación civil como por la mercantil en el estado de México, figura que solo aparece bajo el término de “intereses sobre intereses”. 

¿Dónde se regula el anatocismo?

La regulación del anatocismo depende de los lineamientos civiles y mercantiles. 

Si se toma la vertiente civil, el anatocismo es aplicado sin la necesidad de pactar los intereses previamente, para lo que se necesita realizar un reclamo judicial. 

¿Cuando está permitido el anatocismo?

En el inciso c del artículo 770 de los lineamientos mercantiles proponen una excepción ante el anatocismo, sin embargo, esto solo se puede llevar a cabo una vez que haya expirado el cumplimiento de sentencia que el juez haya determinado. 

¿Qué implicancias sostiene el anatocismo?

Las características del anatocismo se resumen en un conjunto de tres aspectos representativos: 

  • El anatocismo se aplica tanto bajo lineamiento mercantil como civil. 
  • En cuanto a lo civil, los intereses se aplican sin pacto previo, es decir se aplican intereses sobre los intereses. 
  • Por el contrario, en la legislación mercantil, los intereses que han vencido y no se ha pactado ningún pacto, no tienen la capacidad de generar otros intereses.