Factoraje financiero: ¿Qué es y para qué sirve?

Capital social: ¿Qué es y cómo se compone?

Las empresas siempre buscan constantes incentivos financieros ya sea tanto para acrecentar la producción como para cambiar los modos de producción de las mismas. Para eso suelen necesitar mucho capital líquido, es decir, mucho dinero para poder mejorar o cambiar las maquinarias o contratar más empleados según lo requieran.

Pero la posesión de deudas de algunas empresas suele ser un impedimento para conseguir esa liquidez en el presente. Por eso mismo se comenzaron a crear empresas que se dedicaban a la compra de esas deudas y, esas mismas, cobraban un monto en carácter de comisión por el anticipo. De esto hablamos cuando queremos entender qué es el factoraje financiero.

Por eso mismo en este artículo hablaremos del factoraje financiero, de cómo se lleva adelante, de cuales son sus características y cuales son las empresas más importantes en este ambiente.

¿Qué es el factoraje financiero? 

El factoraje financiero es un mecanismo mediante el cual se realiza una transacción o traspaso el cual está mediado por un contrato, en el cual una empresa o entidad decide realizar la venta de sus cuentas por cobrar o facturas que se le adeudan a otra organización.

Esta acción de vender las cuentas que la empresa debe cobrar en un futuro se realiza con el objetivo de que la misma consiga el dinero líquido con más rapidez de lo que lo haría si tuviera que esperar que el deudor cancelase la misma.

Es decir, es un mecanismo mediante el cual las empresas le venden a otras empresas unos documentos, los cuales los hacen beneficiarios de cobros en el futuro de deudas que tenían con la primera empresa. Este mecanismo es utilizado, en general, para conseguir mayor liquidez en momentos claves de las organizaciones.

Ejemplo 

Vamos a suponer que somos los dueños de una empresa pequeña que se dedica a la fabricación de tapas, la misma posee dentro de sus activos una cantidad de bienes que simbolizan 100 mil de dólares, es decir tenemos en activos 100 mil dólares, pero de esos 100 mil dólares tenemos que una parte es de deudores, gente que nos debe dinero.

Asimismo, vamos a nuestras cuentas empresariales y denotamos que necesitamos más liquidez para poder entrar en una nueva negociación para la fabricación de nuevas tapas más herméticas, para eso necesitamos que las entidades que nos deben dinero nos lo paguen ya pero por contrato ellos pueden negarse a eso.

Entonces recurrimos a otra empresa llamada AZ a la cual le ofrecemos todos estos activos de empresas que nos deben dinero para que las cobren en un futuro, y así ellos nos paguen en el momento, para eso la empresa AZ nos ofrece comprarnos esas cuentas que nos adeudan pero nos dice que nos va a pagar un 5 por ciento menos del total de lo que valen.

Como dueños de la empresa calculamos el total de estos documentos a cobrar y vemos que representan 10 mil dólares, aceptamos la oferta de la empresa AZ y se los vendemos por un total de 9000 dólares, ganando así nosotros la liquidez necesaria para el nuevo negocio de tapas y ellos quedándose con esas cuentas por cobrar.

¿Cómo es el contrato de factoraje financiero?

El contrato de factoraje financiero es un contrato en el que un comerciante u organización empresarial va a ceder una factura que se le adeuda a una empresa de factoraje, la cual le va a comprar esa por un precio distinto al que la deuda expresa.

Mediante este contrato la empresa de factoraje acuerda con el comerciante o empresa el pago anticipado de una deuda en una determinada moneda pero con un precio diferente al que expresa la misma, quedando la empresa de factoraje con una cuota de comisión.

  ¿Qué tipos de factorajes hay? 

Los tipos de factorajes que existen son los siguientes:

  • factorajes sin garantía.
  • factorajes con garantía.
  • factores de tipo domésticos.
  • factorajes de exportación.
  • factorajes de importación. 
  • factorajes corporativos.
  • factorajes por créditos de ventas ya realizadas.

Asimismo, también podemos encontrar los factores de créditos por ventas futuras, el tipo de factoraje al vencimiento, los factorajes secretos o también conocidos como sin notificación, el factoraje por intermedio y el último tipo de factoraje que podemos encontrar es el factoraje no revelado. 

¿Qué son los factorajes de recursos? 

El factoraje de recursos es un tipo de factoraje en el que la empresa que se encarga de financiar, es decir la empresa factor solamente se encargará de las gestiones correspondientes el cobro al deudor, adelantando así el anticipo de pago.

Pero en caso de que ese deudor no se haga cargo con bienes de la empresa de la deuda ya sea por una imposibilidad jurídica o institucional la empresa que vendió esa deuda deberá responder por ella con sus bienes.

¿Cuáles son las empresas de factoraje en México?

Las empresas que se dedican al factoraje en méxico son las siguientes:

  • HSBC méxico
  • Banorte 
  • Banco interacciones
  • Morgan grupo financiero 
  • Afirme arrendadora 
  • INVEX, AF banregio
  • MEX factor
  • BBVA bancomer
  • Banco santander
  •  Banco Nacional de México
  • Efim
  • Factor Optimo
  • Financiera bajío y MIFEL

Estas empresas son las encargadas de llevar adelante el factoraje en méxico con distinción, poniendo énfasis en el negocio de la compra venta de deudas entre las distintas empresas de índole mexicana.

¿Qué es un complemento de pago por factoraje sat?

Un complemento de pago por factoraje es un documento el cual debe ser emitido por la empresa encargada del factoraje en donde se debe expedir los complementos en el cual se recibe el pago anticipado de la deuda. 

Asimismo, el mismo complemento muestra los derechos de la empresa de factoraje a cobrar esas deudas en un futuro con la entidad portadora de la misma.

Es decir, es un tipo de documento que lo que hace es complementar la información total de la compra de una deuda atribuyéndole a la empresa de factoraje, tanto los derechos como para cobrar esa deuda en un futuro como las obligaciones de pago que tiene en el actual ejercicio presente con la empresa vendedora de esas deudas.