Gastos deducibles y no deducibles ¿Cómo diferenciarlos?

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La principal finalidad de las empresas es la de generar ingresos, pero ni bien estos comienzan a aumentar, esta debe pagar los impuestos correspondientes a la actividad que realiza. 

Sin embargo, no todo lo que se genera va directamente a los impuestos, por lo que se dice que algunos gastos son deducibles mientras que otros no. 

Si querés saber cuáles son los gastos deducibles y cuáles los no deducibles, sus implicancias y diferencias no dejes de leer este artículo. 

¿Qué son los gastos deducibles?

Según la Ley financiera mexicana, aquellos ingresos ligados directamente a una empresa y a la actividad que realiza la misma, se los conoce como gastos deducibles; según la Ley de Impuesto Sobre la Renta se denomina a los gastos deducibles como gastos útiles, necesarios y pertinentes

Ejemplos de gastos deducibles

Según el SAT hay ciertos gastos que son deducibles, por ejemplo aquellos relacionados a la salud personal, es decir, en ellos también se incluye al grupo familiar como los parientes directos, tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos o nietos. 

A su vez, esto incluye el pago de honorarios de profesionales de la medicina siempre y cuando su título esté expedido y registrado; como por ejemplo: psicólogos, dentistas o nutricionistas. 

Por otra parte, están incluídos los gastos que competen al hospital como enfermeras y análisis, estudios clínicos, seguros médicos, prótesis, etc. 

¿Qué son los gastos no deducibles?

Los gastos no deducibles son aquellos que no están directamente relacionados con la actividad económica de la empresa y por tanto no se pueden deducir tributariamente. 

Estos gastos son los que la ley establece que no se pueden deducir de los ingresos bajo ningún motivo, y en algunos casos solo se podrán deducir bajo ciertas circunstancias. 

Ejemplos de gastos no deducibles

  • Compra de alimentos para el consumo familiar o personal.
  • Gastos personales en entretenimiento.
  • Multas.
  • Intereses moratorios.
  • Donaciones.
  • El pago del ISR (Impuesto Sobre Renta)
  • El pago del IVA 
  • Provisiones contables

¿Cuál es la diferencia entre gastos deducibles y no deducibles?

Hay ciertos ítems que diferencian a los gastos deducibles de los no deducibles: 

  • Los gastos deducibles son aquellos relacionados a la empresa / los gastos no deducibles son aquellos que entran en los gastos personales.
  • Los gastos deducibles en relación a los viajes deben ser estrictamente con motivos empresariales o de negocios/ los gastos no deducibles relacionados a un viaje, solo aplican si este es por motivos personales o de placer. 
  • Para los gastos deducibles es obligatorio la presentación de factura / los gastos no deducibles solo requieren de una boleta. 
  • Los gastos personales se deben controlar de la misma manera que los gastos deducibles, si se incurre en una infracción tributaria puede resultar en una multa para el contribuyente. 

¿Qué es deducible de impuestos 2021?

De acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta se pueden deducir los gastos relacionados a salud, como los desarrollados anteriormente, a ellos se le suman los gastos de colegiaturas y transporte escolar que se hagan con transferencia electrónica o a través de tarjeta de crédito o débito. 

Sin embargo, hay que tener en cuenta que las deducciones de impuesto tienen un límite en el Estado de México ya que estos no pueden superar los cuatro salarios mínimos o el 10% del total de los ingresos que percibas.