Impuestos por inversiones: ¿Cuáles son?

Impuestos por inversiones: ¿Cuáles son?

Cuando invertimos es muy probable que debamos pagar impuestos, siempre y cuando se tenga en cuenta el tipo de inversión y cuánto dinero invertimos, ya que este tipo de información es la que se debe presentar ante el SAT. 

Si quieres saber qué tipo de tributo o impuestos se le aplican a las inversiones, no dejes de leer este artículo.  

¿Qué impuestos por inversiones hay?

Existen diversos tipos de inversiones: 

1. Los Cetes: si bien los CETES presentan una mayor liquidez ya que su característica principal es que es un título de menor plazo; este solo incluye el valor nominal y las ganancias no incluyen la inflación, además la tasa de interés puede sufrir variaciones durante el periodo de duración de los CETES por lo que afectan lo que pueda ganar el inversionista, sobre todo si invierte en un plazo corto de tiempo. 

2. La renta variable (acciones): aquellas ganancias que se obtienen a partir de la compra y venta de acciones que cotizan en la bolsa mexicana, están exentas de pagar impuestos, salvo excepciones expresadas en la legislación del Impuesto Sobre la Renta. 

3. El mercado cambiario: en este caso particular, se genera una doble ganancia, primero porque se obtiene un beneficio en el cambio de moneda nacional a extranjera y por otro lado, se genera una ganancia basada en el interés cambiario para lo cual se destina el mismo tratamiento que las inversiones en deuda. 

4. Los fondos de inversión: aquí, los beneficios obtenidos debido a las inversiones llevadas a cabo en las sociedades de inversión, también pagan un agregado tributario que equivale al valor que la compone. 

¿Cuáles son los Impuestos sobre inversiones en el extranjero?

En el caso de las inversiones que se realizan en moneda extranjera, es que cuando obtienen ganancias cambiarias, además del interés que se recibe por parte del extranjero, también se considera el interés y recibe un tratamiento fiscal igual al de las inversiones en deuda.

¿Cuáles son los Impuestos por inversiones en bolsa?

Aquellos intereses que se obtienen a partir de las inversiones conllevan obligaciones tributarias y que se deben declarar todos los años, lo que está estipulado en la legislación del Impuesto Sobre la Renta.

La legislación sobre la renta se aplica en ingresos que superan los $100.000 y se da en los siguientes casos: 

  • Activo fijo: son los bienes de los cuales se obtienen ganancias cuando están en actividad, pero cuyo valor decae dependiendo de su uso a través del tiempo. 
  • Gastos diferidos: Los gastos diferidos son una parte constitutiva de los activos de una empresa, sin embargo, no son más que gastos que no han sido utilizados pero sí han sido pagados. Esta particularidad se debe a que tiene como finalidad no modificar o afectar la información financiera de los registros empresariales en los que aún no se han llevado a cabo esos gastos.
  • Cargos diferidos: son un tipo de gasto que reduce los costos operativos y que además ayuda a mejorar la percepción de un producto, en cuanto a calidad, aceptación, uso, etc. 
  • Gastos pre-operativos: es un gasto de los activos pero que no ha sido registrado aún como tal y que sirve para invertir en optimizar el producto en todas sus aristas, desde la investigación sobre el mismo hasta su distribución.  

¿Cómo pagar impuestos de inversiones en bolsa? 

Para determinar el pago tributario que recae sobre la renta, se aplica a la ganancia obtenida, una tasa del 10% y este resultado es aquel que se considera como abono definitivo. 

¿Cómo se calcula un impuesto por inversiones? 

Los intereses que genera el hecho de invertir en la bolsa son considerados ingresos por lo que sobre ellos recaen impuestos como un ingreso normal. 

Los impuestos que corresponden a cada pago te serán detallados cada vez que recibas uno de estos. 

En lo que respecta a las personas físicas se les hará una retención del 20% correspondiente a el Impuesto Sobre la Renta. 

¿Quiénes están exentos de pagar impuestos en inversiones financieras?

Por lo general a cualquier tipo de ingreso se le aplican los intereses correspondientes, ya que como dijimos anteriormente, aquel  ingreso cuyo origen es cualquier tipo de inversión es un ingreso al que se le debe aplicar intereses.