Póliza de ajuste: ¿Qué es y para qué sirve?

Póliza de ajuste: ¿Qué es y para qué sirve?

A menudo las empresas deben realizar cambios en sus estados contables por diferentes motivos. Esto podría darse porque la empresa tuvo algunos gastos que quizás no se contabilizaron correctamente, entonces necesita ajustarlos, o por que se produce una variación en la moneda de cambio y esta necesita ajustar sus saldos actuales.

Las pólizas de ajustes sirven justamente para registrar y contabilizar estos ajustes que como empresa debemos realizar a nuestros balances.

En este artículo veremos que es una póliza de ajuste, para qué sirve, cómo se crea este tipo de ajuste y que otros tipos de ajustes nos puede ser útil para la contabilidad de una empresa.

¿Qué es una póliza de ajuste?

Una póliza de ajustes es un tipo de documento que nos va a permitir como empresa la posibilidad de trasladar saldos entre cuentas contables de la entidad de manera totalmente manual.

También esta póliza de ajuste nos va a permitir el poder asociar cada una de las cuentas de la empresa a un contacto diferente, asociado a esto nos permite el registro de las cuentas del balance en los saldos iniciales de la empresa.

La póliza de ajuste se refiere a un tipo de documento que nos permite tanto el poder mover cuentas dentro de los balances de saldos, como modificar los mismos en diferentes modos.

¿Cuál es la póliza de ajuste por diferencia cambiaria? 

La póliza de ajuste por diferencia cambiaria es un tipo de póliza que se utiliza para los ajustes contables que se producen por la diferencia cambiaria, es decir es una ajuste que se realiza a los estados contables cuando sucede un cambio en el valor de alguna de los tipos de  monedas con las que cuenta la empresa.

Este tipo de ajuste sirve fundamentalmente para lograr obtener la utilidad o pérdida que se produce cuando se realizan operaciones con un tipo de moneda extranjera, ajustando los saldos de acuerdo a estas modificaciones que se dan en el tipo de cambio.

¿Cómo se realiza una póliza de ajustes por diferencia cambiaria?

Para realizar una póliza de ajuste por diferencia cambiaria debemos seguir los siguientes pasos:

  1. Nos vamos a dirigir al menú donde se encuentra la opción que dice cierre, en el vamos a seleccionar la póliza de ajustes por diferencia cambiaria.
  2. Una vez seleccionada la misma tendremos dos opciones, la primera que es generar una póliza por diferencia cambiaria y la segunda que es mostrar detalle del cálculo. 

La diferencia entre estas opciones está en que la primera nos va a generar la póliza de ajuste por diferencia cambiaria mientras que la segunda solamente nos expondrá el ajuste por diferencia pero no generará una póliza nueva.

  1. Seleccionamos en este caso la opción de generar póliza, y completamos todos los datos que nos solicita el formulario, para que podamos contar con esta póliza de ajuste por diferencia cambiaria.
  2. Una vez completados estos datos, seleccionamos la opción de procesar, se van a procesar los datos, se van a guardar y con eso ya tendremos la póliza creada y guardada.

¿Cómo se corrige la póliza de ajustes en contpaqi? 

Para corregir la póliza de ajustes en contpaqi debemos realizar los siguientes pasos:

  • Primero debemos ingresar en el menú y seleccionar la opción de contabilidad.
  • Segundo, como segundo paso una vez que estemos en la opción de contabilidad debemos ingresar en la opción que dice póliza de ajuste.
  • El tercer paso consiste en que una vez que estemos en la póliza de ajustes tenemos la opción de editar una póliza de ajuste o de crear una nueva, aquí seleccionaremos la opción que nos corresponda, en este caso queremos editar una póliza de ajuste que ya creamos anteriormente así que editaremos una póliza.
  • El cuarto paso es quizás el más importante de todos, en este paso llenaremos o modificaremos en este caso un formulario el cual será el que explique en su totalidad la póliza. 

Este formulario contendrá, la fecha en que estamos realizando la póliza, las referencias y observaciones pertinentes de la misma, el contacto de la empresa o persona a la que se le está realizando la póliza de ajuste, el tipo de cuenta contable que vamos a modificar, es decir si es del activo, del pasivo, etc. 

También contendrá el abono y el cargo por el que se realizará la póliza de ajuste, el centro de costos que utilizaremos y la descripción pertinente de cada cuenta que seleccionamos para ajustar.

  • El quinto paso consiste en seleccionar todas aquellas cuentas que debemos ajustar y modificar en el formulario todas las pólizas de ajustes que solicitamos.
  • El sexto y último paso consiste en solamente seleccionar la opción de guardar, así terminaremos la corrección o creación de la póliza de ajustes en contpaqi.

¿Cómo se contabiliza la póliza de ajuste cambiaria?

La póliza de ajuste cambiaria se realizará al finalizar el ejercicio presente de la empresa, en este momento se expondrá en los libros contables un asiento el cual se denominará ajuste cambiario.

En este asiento se regularizan las cuentas de moneda extranjera, se expondrá el valor que poseía la moneda extranjera en el momento de la transacción dada, ya sea que nosotros compramos o vendemos con ese tipo de moneda, y luego abajo se expondrá el valor actual de la moneda extranjera.

Así expondremos si al final del ejercicio tuvimos una diferencia positiva o negativa, resultante del ajuste cambiario.

¿Cómo se elaboran las pólizas de ajuste para la conciliación bancaria?

Las pólizas de ajustes para conciliaciones bancarias se realizan siguiendo los procedimientos habituales de la realización de una póliza de ajustes, pero vamos a encontrar en la esquina superior derecha una opción que dice cierre, lo seleccionaremos y en él vamos encontrar la opción de crear una póliza de conciliaciones bancarias.

Una vez que seleccionamos esa opción que nos permite crear una póliza para las conciliaciones bancarias, vamos a seguir el procedimiento de completar el formulario pertinente con los datos que nos solicita y una vez que tengamos el mismo completo, lo vamos a guardar y así ya tendremos la póliza de conciliación bancaria solicitada completa.