Tesorería: ¿Qué es y cuál es su objetivo?

Ley de Fondos de Inversión: ¿Cómo funciona?

En toda organización empresarial, sea grande, chica, mediana o micro, existe un área encargada de gestionar y administrar todos los aspectos ligados al capital económico de la misma. En efectivo y en las cuentas bancarias. Esta es la tesorería.

La tesorería cumple funciones fundamentales en el trazado de una empresa. Su correcto funcionamiento generará que los capitales económicos circulantes de la misma se desenvuelva de mejor manera.

En la siguiente nota veremos qué es la tesorería, cuál es su objetivo, quién la dirige, cómo se organiza y mucho más.

¿Qué se entiende por tesorería?    

Se entiende por tesorería a cualquier movimiento o acto vinculado a cuestiones administrativas o gestoras del capital económico dentro de una empresa o compañía. En otras palabras, todo lo relacionado a aspectos de la administración del dinero de la empresa.

La forma en la que opera una tesorería puede dividirse en múltiples funciones. Ya que estas pasan por espacios de finanzas, del manejo de la liquidez económica, por los cobros a clientes o erogaciones. 

Incluso la tesorería puede entablar negociaciones con entidades financieras. En caso de que la empresa tuviera créditos que deban ser renegociados, o también, si se busca financiación para un nuevo proyecto. Esta clase de negociaciones las puede llevar adelante la tesorería.

A su vez también se encarga, siempre dependiendo del tamaño de la empresa, de gestionar las ganancias o las erogaciones que brotan de las actividades económicas de la compañía. Así como también de administrar la caja de la misma. 

Finalmente la tesorería también es la encargada de todos los aspectos vinculados al pago de sueldos, indemnizaciones, premios, vacaciones, aguinaldos y todo aquello que pase por abonar algo respectivo a los trabajadores. 

¿Cuál es su objetivo? 

El objetivo de la tesorería es aunar dentro de un solo espacio todos los aspectos vinculados a la gestión y administración económica de la empresa. Que todo lo que se relacione con el capital económico pase por un solo sector de la compañía.

Cuando el área de tesorería funciona de manera correcta, las finanzas y las cuentas de la compañía tienden a mejorar y con ellas todo el funcionamiento de la empresa. Por esto es fundamental que la tesorería pueda cumplir con sus objetivos de manera adecuada.

Además la tesorería tiene dentro de sus objetivos la realización de los presupuestos que deben seguir a rajatabla las compañías durante todo el año. Esto lo realizan basándose en el conocimiento adquirido en períodos anteriores y proyecciones de ganancias a futuro.

La tesorería, además de gestionar finanzas, cuentas y caja, también tiene como objetivo equilibrar las cuentas para que las salidas de dinero nunca superen a los ingresos. Así como alertar a otros sectores cuando falta el capital para hacer frente a las obligaciones de la compañía.

También deben pasar su administración todo lo referido a pago de sueldos y cuestiones vinculadas a pensiones o jubilaciones de los empleados de la empresa.

¿Cuáles son las funciones del departamento de Tesorería?    

El departamento de tesorería cumple una serie de funciones muy variadas. Esto se debe a que realiza todo lo vinculado al ingreso o salida de dinero de la empresa. Cualquier entrada, beneficio o erogación que la compañía haga tiene que pasar indefectiblemente por el departamento de tesorería.

Por este motivo su principal tarea pasa por la contabilidad. Es decir, por pagar y cobrar, además de llevar asiento de las erogaciones y el dinero ingresado en la compañía. A su vez el departamento de tesorería es quién hace efectivas las operaciones económicas y financieras, ya que es quien paga o cobra por las mismas.

Tener dinero a cargo es una cuestión que conlleva numerosos riesgos. Por este motivo el departamento de tesorería también se encarga de disminuir en la mayor medida posible esta clase de riesgos potenciales. Esto se realiza a través de la adquisición de pólizas de seguro o manteniendo un estricto control del flujo económico.

También se encuentra entre sus funciones la relación con entidades financieras, clientes o potenciales interesados de realizar transacciones con la compañía.

A su vez ingresa en el área de interés de la tesorería el manejo del caudal de liquidez de la compañía. Este es un aspecto fundamental dentro de las organizaciones, ya que a través de esto se puede conocer con qué capital efectivo cuenta. 

Así como la tesorería se encarga de la relación con las entidades financieras, también es la encargada de buscar nuevas formas de financiación para renovar o mejorar las inversiones de la compañía. Esto es cómo se accede a un financiamiento conveniente y cómo se hace para que ese capital se convierta en ganancia en el corto plazo.

¿Quién se encarga de la tesorería de una empresa?    

Dentro de una organización empresarial existe una subdivisión de tareas y áreas que permite una mayor eficiencia para todos sus empleados. Es decir, que a través de un correcto orden jerárquico y de la división de tareas se puede mejorar el funcionamiento de la compañía.

Un área fundamental dentro de este trazado es el departamento de tesorería o tesorería a secas. Ésta área es la encargada de administrar y gestionar de manera eficiente todas las áreas vinculadas al flujo económico de la compañía.

La tesorería, como su nombre lo indica, está bajo la órbita del departamento de tesorería o del área de tesorería.

¿Cuáles son las funciones de un jefe de tesorería? 

Dentro del Departamento o Área de Tesorería, como en todas las áreas o gerencias de una empresa, existe una persona que está a cargo. Cuya responsabilidad es velar por el correcto funcionamiento de su área, en este caso la tesorería. Hablamos del Jefe de Tesorería.

El Jefe de Tesorería es quien debe delegar pero a su vez supervisar que las tareas se estén llevando a cabo de manera correcta. Debe inmiscuirse en los asuntos de mayor importancia y que los empleados a su cargo lleven adelante tareas de menor envergadura. 

Por ejemplo si existe una negociación con un banco por un nuevo préstamo o una conversación con nuevos clientes, quién debe llevar adelante estas acciones es el jefe de la tesorería. 

Así mismo él es quien da el visto bueno para que todas las acciones se lleven a cabo. Sin su consentimiento las tareas de la tesorería no pueden ser aprobadas ni realizadas.

¿Cuáles son los 4 principios de la tesorería?

La gestión de la tesorería es fundamental para el funcionamiento de cualquier compañía. Por esto es necesario tener en cuenta cuatro principios básicos:

  1. Eficiencia.
  2. Transparencia.
  3. Cuidado del capital de la empresa.
  4. Siempre valorizar a la compañía.